🟥 Es posible realizar el levantamiento del velo societario en los casos en los que se compruebe que la compañía fue utilizada para fraude o con fines abusivos en perjuicio de terceros, incluyendo modificaciones al contrato social y a cualquier actividad que con iguales propósitos y medios perjudique derechos de terceros con el objetivo de imponer responsabilidad a quienes hayan participado y hayan beneficios del fraude o abuso.

🟥 Los casos de fraude de ley ocurren cuando se usa la compañía como un recurso para evadir alguna obligación o prohibición legal o contractual; mientras que los casos de abuso de la personalidad jurídica, se refieren a los casos en los que se use a la compañía con la intención deliberada de causar un daño a un tercero.

🟥 Las obligaciones nacidas y los perjuicios derivados de estos actos serán imputables de forma personal y solidaria a las personas que se hubieren aprovechado del abuso, incluyendo a quienes hubieran ordenado, ejecutado, realizado o facilitado estos actos y los tenedores de bienes, a menos que hubieren actuado de buena fe.

🟥 El levantamiento del velo societario puede ser declarado únicamente por jueces o árbitros y no por autoridades administrativas, ni bajo la figura de medidas cautelares. En caso de que una sentencia o laudo arbitral ordene el levantamiento del velo societario, las cosas volverán al estado anterior al que se produjo el acto o abuso, sin perjuicio de la indemnización de daños y perjuicios correspondiente. Además, cabe señalar que en estos casos se respetará y no se afectará los derechos de terceros de buena fe.

🟥 En sede judicial el levantamiento del velo solo puede declararse de manera alternativa como una pretensión de juicio de colusión, o mediante una acción de levantamiento del velo societario ante el juez de lo civil y mercantil del domicilio de la compañía, o del lugar en que se ejecutó o celebró el acto o contrato dañoso.

🟥 El levantamiento del velo societario procede en sede arbitral en los casos en que esté previsto en el estatuto social para imponer responsabilidad personal y solidaria sobre aquellos socios, accionistas o administradores que hubieren utilizado una compañía signataria de un convenio arbitral con fines fraudulentos o abusivos, siempre que sea posible demostrar la participación activa y determinante de socios, accionistas o administradores no signatarios en la negociación, celebración, ejecución o terminación del negocio jurídico que comprende el convenio arbitral o al  que el convenio esté relacionado.

🟥 Esta acción se tramitará bajo el procedimiento sumario y la acción deberá iniciarse en contra de la compañía y los presuntos responsables protegidos bajo el velo societario.

🟥 Se pueden solicitar como providencias preventivas, las prohibiciones de enajenar o gravar los bienes y derechos de los presuntos responsables. Estas medidas serán ordenadas antes de la citación con la demanda.

🟥 Es posible iniciar la acción de levantamiento del velo societario en contra de personas que hubieren dejado de tener la calidad de socio, accionista o administrador o que hayan ejercido el control de la compañía, después del hecho que fundamenta la pretensión.

🟥 La acción de levantamiento del velo societario prescribe en 6 años contados desde el acto fraudulento o abusivo o desde el último, en caso de que se tratare de varios actos.

🟥 Esta acción tiene la calidad de subsidiaria y se puede interponer incluso en casos de liquidación y cancelación, siempre que la acción no hubiere prescrito.

Fuente: Ley Reformatoria a la Ley de Compañías para la Optimización e Impulso Empresarial y para el Fomento del Gobierno Corporativo, publicada en el suplemento del Registro Oficial No. 269 de 15 de marzo de 2023.

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